Кредитный риск исторически присущ деятельности коммерческого банка. Несмотря на то, что кредитному риску банка посвящено множество современных исследований, тем не менее все еще существует некоторое различие в его определении.
Определения кредитного риска банка можно разделить на две группы: экономические, сформулированные авторами-экономистами в своих работах, и нормативные, закрепленные документами Центрального банка РФ. При этом документы главного банка могут носить как обязательный характер, так и рекомендательный. К обязательном для исполнения актам Центрального банка относятся инструкции, положения и указания. Помимо перечисленных видов актов, Центральный банк РФ излагает свои рекомендации в письмах. Рекомендации не носят обязательного характера, однако способствуют повышению качества управления на уровне конкретного банка, внедрению в систему менеджмента достижений современной финансовой науки, поскольку включают в себя результаты исследований вопросов противостояния банковским кризисам и обеспечения долговременного существования банка как прибыльной организации, полученные специальными международными органами, прежде всего, Базельским комитетом по банковскому надзору, а также самим Центральным банком РФ.
Определения кредитного риска встречаются в нескольких документах Центрального банка РФ. Во-первых, это письмо Центрального банка РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках» (далее — Письмо № 70-Т), определяющее кредитный риск как «риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора». К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника:
- по полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых пенных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
- по учтенным кредитной организацией векселям;
Необходимо отметить, что кредитный риск трактуется по-разному. Так, экономист Ю.А. Бабичева понимает кредитный риск в узком смысле, а именно; как «существующий для кредитора риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов по нему» . Аналогичное определение приводится И. В. Ларионовой . Несколько шире кредитный риск определяет В. М. Усоскин — как «риск неплатежа по банковской ссуде или ценной бумаге». По мнению О. И. Лаврушина, к кредитному риску следует относить ситуацию, связанную именно с кредитом, а не с другими экономическими формами; связанную не с результатом деятельности (возможность, вероятность, опасность наступления того или иного события), а с самой деятельностью, которая может привести к нежелаемому событию» . Экономист Е. П. Жарковская определяет кредитный риск в соответствии с Положением № 509 [7, с. 3551. Экономисты А. Ю. Петров, В. И. Петрова, а также Г. Н. Щербакова определяют кредитный риск в соответствии с Письмом № 70-Т [10, с. 294], [16, с. 404]. Иной подход к определению кредитного риска обосновывает С. Н. Кабушкин: -Изучение банковского кредитного риска возможно с точки зрения двух основных подходов. Первый... предполагает рассматривать банковский кредитный риск в узком смысле слова как: а) потенциальную опасность неплатежа по ссуде; б) ситуативную характеристику кредитной деятельности банка, отражающую вероятность потерь стоимости его активов и невыполнения гарантийных обязательств.
Второй подход расширяет область присутствия банковского кредитного риска сферой депозитных операций и предполагает его изучение в широком смысле этого слова (с учетом депозитной составляющей)».
По мнению Г. Г. Коробовой, кредитный это «...риск, связанный с движением кредита , это потенциальная возможность потерь основного долга и процентов по нему, возникающая в результате нарушения целостности движения ссужаемой стоимости, обусловленной влиянием различных рискообразуюших факторов» .
