Как свидетельствует практика, в настоящее время задачи реструктуризации кредитной задолженности связаны с финансовыми трудностями заемщика. При этом банк должен проанализировать причины возникновения проблемных кредитов, изучить возможности заемщика относительно обслуживания долга в дальнейшем. Для принятия решения относительно проведения реструктуризации кредитной задолженности у банков должны быть экономические основания:
1. Прозрачность бизнеса клиента, перспективы его развития;
2. Заинтересованность владельцев в долгосрочном развитии бизнеса;
3. Возможность клиента обслуживать кредит (по результатам проведенного анализа);
4. Наличие ликвидного обеспечения, которое полностью или частично компенсирует риски банка (при этом необходимо учитывать фактическое обесценивание материального обеспечения за период финансирования).
Процесс управления проблемными кредитами включает следующие этапы:
1) мониторинг работающих кредитов;
2) раннее реагирование менеджмента на возникновение проблемных ситуаций относительно возвращения кредитов;
3) анализ вариантов и выбор стратегии работы с проблемными активами;
4) возобновление функционирования проблемных кредитов;
5) взыскание задолженности по проблемным кредитам.
К основным способам, которые используют при реструктуризации кредитной задолженности, относят:
1 внутренние методы управления проблемными активами:
а) пролонгация кредита, которая предусматривает продолжение срока кредитования;
б) предоставление банком кредитных каникул заемщику, это дает возможность заемщику на протяжении определенного времени (в основном, 6-9 месяцев, при этом учитывается текущее финансовое состояние заемщика) погашать только проценты;
в) изменение схемы погашения с классической на аннуитетную - или наоборот (классическая схема предусматривает ежемесячное уменьшение суммы платежей, а по аннуитетной схеме кредит погашается равными частями);
г) перевод валютного кредита в рублевый кредит, или конверсия.
В случае неэффективности использования внутренних методов управления проблемными кредитами руководство банка может принять решение о целесообразности внешних относительно банка действий для улучшения структуры его баланса и возобновления ликвидности;
2) внешние методы управления проблемными кредитами:
а) передача проблемных кредитов в управление коллекторам без оптимизации баланса банка;
б) передача (продажа) проблемных кредитов финансовым компаниям на принципах оптимизации баланса;
в) использование факторинга;
г) другие методы
